【证监会处罚】往期丽鹏股份向中锐控股出让控制权,在并购消息敏感期内、负责财务尽调的高级经理通过其妻妹账户交易丽鹏股份股票、并盈利9.85万元,被大连证监局罚没共计19.7万元 | 大力税手 | 专业税务产业服务平台

【证监会处罚】往期丽鹏股份向中锐控股出让控制权,在并购消息敏感期内、负责财务尽调的高级经理通过其妻妹账户交易丽鹏股份股票、并盈利9.85万元,被大连证监局罚没共计19.7万元

大连证监局于2021年1月4日发布公告,披露往期丽鹏股份控制权易主事项——中锐控股收购丽鹏股份控制权,中锐控股聘请中汇会计师事务所作为并购服务机构,曹建军为中汇高级经理,负责丽鹏股份股权转让的尽职调查工作,内幕信息敏感期内,曹建军控制使用妻妹“王某”账户交易“丽鹏股份”盈利总计98,503.62元。大连证监局认定,曹建军作为法定内幕信息知情人,构成内幕交易行为,没收曹建军违法所得98,503.62元,并处以98,503.62元罚款。

附:中国证券监督管理委员会大连监管局行政处罚决定书(曹建军)

时间:2021-01-04 来源:http://www.csrc.gov.cn/dalian/dlxzcf/202101/t20210104_390029.htm

中国证券监督管理委员会大连监管局行政处罚决定书(曹建军)

当事人:曹建军,男,1982年12月出生,住址:南京市秦淮区。

依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)的有关规定,我局对曹建军内幕交易山东丽鹏股份有限公司(以下简称丽鹏股份)股票的行为进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利,当事人提出陈述、申辩意见,未要求听证。本案现已调查、审理终结。

经查,当事人存在如下违法事实:

一、内幕信息的形成和公开过程

2018年2月中下旬,丽鹏股份实际控制人孙某尧、霍某菊、于某芬、孙某丽达成初步意向准备出让丽鹏股份控制权。公司股东兰某开始帮助寻找有意向的收购方。

2018年3月5日至8日,孙某尧、丽鹏股份时任董事长孙某鹏、时任董秘李某霞赴深圳与岁宝实业集团(深圳)有限公司(以下简称岁宝集团)法定代表人唐某进见面商谈出让丽鹏股份股权事项。双方就丽鹏股份股权转让的价格、比例进行了详细商谈,唐某进明确表示岁宝集团有意收购丽鹏股份控制权。

2018年3月、4月,中间人甘某添代表唐某进与李某霞就转让价格进行了多次磋商,唐某进与孙某尧通过电话进行商谈,双方形成多份股份转让协议。

2018年4月初,甘某添代表唐某进到丽鹏股份所在地烟台进行实地考察。

2018年4月中下旬,唐某进明确表示终止商谈,放弃对丽鹏股份控制权的收购

2018年5月,兰某通过朋友结识钱某高,介绍了另外一个意向收购方中锐控股集团有限公司(以下简称中锐控股)。

2018年5月15日,孙某鹏、李某霞赴上海与中锐控股方见面商谈丽鹏股份股权转让事项。

2018年5月下旬、6月初,中锐控股方朱某、田某雷等人两次到丽鹏股份所在地烟台进行实地考察。

2018年6月8日,丽鹏股份与中锐控股达成一致意见,确定丽鹏股份股权转让的比例和价格。

2018年6月11日,孙某尧、霍某菊、于某芬、孙某丽与中锐控股签订了《关于协议转让山东丽鹏股份有限公司股份的意向协议》。孙某尧、霍某菊、于某芬、孙某丽四人同意将其持有的丽鹏股份股票以协议方式转让给中锐控股。

2018年6月11日,华林证券股份有限公司、瑛明律师事务所、中汇会计师事务所进入丽鹏股份开展尽职调查。

2018年6月12日,丽鹏股份发布重大事项停牌公告。

2018年6月27日,丽鹏股份发布关于公司股票复牌的公告,称2018年6月26日,公司接到控股股东及其一致行动人的告知函,公司实际控制人孙某尧、霍某菊、于某芬、孙某丽与中锐控股及其全资子公司苏州睿畅投资管理有限公司(以下简称睿畅投资)签署了《股份转让协议》。

2018年7月6日,孙某尧、霍某菊、于某芬、孙某丽将其合计持有的占丽鹏股份已发行股份总额的11%的96,517,021股股份转让给睿畅投资。

丽鹏股份筹划涉及控制权变更的信息具有重大性,属于2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)第七十五条第二款第一项、第六十七条第二款第八项规定的内幕信息。该内幕信息不晚于2018年3月8日形成,并于2018年6月12日公开。

二、曹建军内幕交易“丽鹏股份”

(一)曹建军知悉内幕信息

中锐控股聘请中汇会计师事务所作为收购丽鹏股份控制权的证券服务机构,曹建军为中汇会计师事务所高级经理,负责丽鹏股份股权转让的尽职调查工作,属于2005年《证券法》第七十四条第六项规定的内幕信息知情人。2018年6月7日,中锐控股方朱某在电话中告知曹建军中锐控股收购丽鹏股份一事,曹建军知悉内幕信息的时间不晚于2018年6月7日。

(二)曹建军控制使用“王某”账户交易“丽鹏股份”

1.“王某”账户情况

王某为曹建军妻妹。“王某”证券账户于2010年7月27日开立于华泰证券东苑路证券营业部,下挂2个股东账户(深圳014****013、上海A30****612)。

“王某”证券账户对应的三方存管银行账户资金全部来自于曹建军自有资金。“王某”账户用于交易“丽鹏股份”的资金一部分来自曹建军6月11日早上9点20分转入的100,000元,其余资金来自于“王某”账户9点34分卖出“诚益通”的32,822.8元、9点39分卖出“宏达矿业”的47,180元。2018年8月1日,“王某”证券账户转入三方存管银行账户60,000元,后转入曹建军招行账户50,000元;9月4日,“王某”证券账户转入三方存管银行账户100,000元,后全部转入曹建军招行账户。

2.曹建军控制使用“王某”账户交易“丽鹏股份”情况

“王某”证券账户开户后一直由曹建军控制并使用。2018年6月11日,曹建军使用本人手机操作“王某”账户买入“丽鹏股份”48,900股,总成交金额179,581元。“丽鹏股份”复牌后,2018年7月3日,曹建军使用本人手机操作“王某”账户卖出“丽鹏股份”48,900股,总成交金额278,730元,盈利总计98,503.62元。

以上事实,有丽鹏股份相关临时报告,询问笔录,情况说明,相关合同,内幕信息知情人登记表,证券账户资料、交易流水,银行账户资料、交易流水,证券账户委托交易记录等证据证明。

曹建军为法定内幕信息知情人,其上述行为违反了2005年《证券法》第七十三条、七十六条的规定,构成2005年《证券法》第二百零二条所述的内幕交易行为。

当事人在申辩材料中提出其在负责丽鹏股份股权转让的尽职调查工作时为中汇会计师事务所高级经理,并提供新证据予以证明。

经复核,我局调整了关于当事人身份信息的相关表述。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据2005年《证券法》第二百零二条的规定,我局决定:

没收曹建军违法所得98,503.62元,并处以98,503.62元罚款。

当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内,将罚没款汇交中国证券监督管理委员会(财政汇款专户),开户银行:中信银行北京分行营业部,账号:7111010189800000162,由该行直接上缴国库,并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会行政处罚委员会办公室备案。当事人如果对本处罚决定不服,可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议,也可在收到本处罚决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间,上述决定不停止执行。

大连证监局

2020年12月31日



声明:我们的信息来源于合法公开渠道,或者是媒体公开发布的文章,非常感谢作者的成果与意见分享。本转载非用于商业获利目的,对于原内容真实性未进行核实,且仅代表作者观点,不代表本网站观点,仅供学习参考之用。如文中内容、图片、音频、视频等侵犯到第三方的知识产权,请及时联系我们删除。如您认为相应的信息影响到您,或因有相应的政府部门的要求,请与我们进行联系。
0 个回复 (温馨提示: 后台审核后才能展示 !

要回复请先 登录注册

  • 【预披露税讯】致远装备:2017年控股股东曾将名下土地和地上建筑无偿划转至发行人名下——已获主管税局批复,可免征契税、增值税及土地增值税(答复证监会称,发行人及控股股东已取得无欠税证明,无偿划转事项不存在涉税风险 2021.1.28)
  • 【预披露税讯】赛伦生物:2017-2019年度k8凯发真人版加计扣除基数和报表研发费用差异累计712.14万元,不可加计扣除项目共296.7万元——包括,2017年向离职研发人员发放一次性补偿金共142.04万元,2019年计提外聘研发人员劳务费用31.2万元在汇算时尚未收到发票,不符合总局公告2017年第40号、故不予加计扣除
  • 【上市公司税讯】三维天地:整体变更时,以净资产1.276亿元折股、注册资本新增1236万元,剩余7257.97万元计入资本公积,4名自然人发起人就转增股本部分缴纳了个税
  • 【预披露税讯】家联科技:近三年一期以现金支付员工工资、福利1273.31万元,另外员工现金报销1134.74万元——答复证监会称,现金报销涉及的个税,已足额履行扣缴义务、不存在k8凯发真人版处罚风险
  • 【滞纳金争议】某煤矿参与2009年省内重组,两自然人股东以1.54亿元对价出让90%股权,2015年税局对重组涉及固定资产和库存转让行为作出2份税收缴款书,追缴增值税款295.54万元的、并加收滞纳金264.64万元,并从煤矿账户扣缴入库。且滞纳金以52.93亿元为基数、0.0005为税率,2009年12月1日至12月21日为所属期,与案情不符。法院判定,税局加收滞纳金及扣缴行为,没有法律依据、程序违法:(2020)晋06行终45号
  • 【预披露税讯】家联科技:公司前身2013-2015年向实控人控制的关联方受让5项生物全降解专利,2016年实控人以该关联方100%股权作价1185.15万元增资发行人、成为全资子公司(以净资产评估价、低于其以2000万元取得成本),2017年发行人整体变更并通过高新复审,遂于2019年注销该专利主体——公司称,专利系依法取得、且以股权增资定价合理
  • 【预披露税讯】优全护理:往期通过“股权转让和增资合并”两步骤重组,将控股股东和实控人持有的非织造材料经营主体重组为全资子公司,将该主体参股的护理用品企业作为拟上市主体——重组前后均受实控人控制,重组系考虑了分红、减持等k8凯发真人版筹划因素
  • 对比版(pdf43页2021vs2014)西部地区鼓励类产业目录_大力税手 2021.1.28
  • 【12366纳税服务平台】政策性搬迁税收处理 2021.1.25
  • 合伙企业个人合伙人纳税地的经别念“倒”了
  • 【预披露税讯】森合高科:挂牌期间以资本公积转增股本4,806.20万元,认为符合国税发〔1997〕198号及国税发〔2010〕54号关于股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配的规定,该等资本公积均为股票发行溢价所形成,不涉及发行人代扣代缴个税情形
  • 【上市公司税讯】旗滨集团:披露“资产划转+股权划转”两步骤无偿划转,实现将两条光伏玻璃生产线(存货、机器设备、厂房以及在建工程等)转移至郴州全资子公司名下的重组方案——向新设立的孙公司无偿划转资产过程,拟适用特殊性k8凯发真人版处理,未披露股权划转过程的k8凯发真人版处理
  • 【中国k8凯发真人版报】“清洁”货运为何不清洁 2021.1.26
  • 个人经营所得的纳税地问题亟待“统一”征管口径
  • 【预披露税讯】大叶工业:技术、销售及管理人员2018年薪酬水平比2017年均有下降的原因之一,系2018年公司对员工薪酬进行了合理的k8凯发真人版筹划、使公司承担的个税减少较多
  • 实务法规文章库
  • 直营服务
  • 商城
  • 工具
  • 芥末大市场
  • 法税团队介绍
  • 登录 | 注册
    1. 实务法规
    2. 产业服务
    3. 商城
    4. 工具
    5. 芥末市场
  • 回到顶部
  • 征期日历
  • 讲课网
  • 拼问拼答
  • 在线客服